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保函格式(产品保函怎么写)

为企业出具涉外担保应注意的事项

作者:池轩,中国银行青岛分行贸易财务部

近年来,随着国内企业“走出去”步伐的加快和“一带一路”战略的实施,银行担保在企业涉外项目中的应用越来越多。那么,企业在出具涉外担保的过程中有哪些注意事项呢?我们一起来看看。

注意事项之一:关于保函的开立方式

根据涉外合同,一些买家或业主可能会要求通过当地银行出具担保。但保函的申请人并不详细了解转账银行和转账费用,只有在出具保函时才知道转账银行与开证行没有代理关系,或者转账费用过高。这种情况下,如果放弃担保,就违反了合同约定,出具担保的成本太高。如果更换转账银行,会影响业务时效性,往往会导致申请人陷入两难境地。对此,建议在合同签订阶段提前与受益人沟通。如果受益人坚持重新开出保函,申请人可以提前咨询银行,了解重新开出的成本,从而估算财务成本。如果担保行能够提前从再开证行获得优惠利率,将为申请人节省可观的费用。

注意事项之二:关于保函的担保金额

在大规模承包工程或供货周期长的商业合同下,保证金额通常较大,保证期较长。这种情况下,企业应尽量让受益人加入基于合同履行节点的减保条款。增加扣款条款的作用之一是随着合同履行过程逐步减少被担保企业的责任。以后一旦项目发生纠纷,可能造成的损失金额会大大减少;第二个作用是降低企业的财务成本。通常银行收取的担保费是根据担保金额计算的,所以担保金额的减少会减少企业的财务费用,同时减少企业在银行的授信额度占用或释放部分存款。

注意事项之三:关于保函的索赔条款

在涉外担保下,我们应尽量避免含糊不清的索赔条款或过于简单、没有明确受益人可以索赔的情况的条款,并尽量记录索赔条款。如果条款中规定受益人提出索赔,应同时提交支持声明,说明担保人违约。此外,还可以在保函的索赔条款中增加其他条件,如增加“索赔签名的真实性必须经受益人的银行验证”,以防止受益人滥用索赔权。

注意事项之四:关于保函的失效条款

担保的失效条件可分为失效日期和失效事件。约定失效日期的,失效日期后保函自动失效;如果故障事件得到认可,则应尽可能记录故障事件。一般建议将保函的失效条件明确约定为“哪个文件由谁签署”。例如,合同工程项下保函的失效情况可以约定为“保函自申请人收到业主出具的最终验收证书之日起失效”。如果只约定“保函自工程竣工之日起无效”或类似条款,银行将无法判断保函是否无效,从而增加了撤销保函的难度。

注意事项之五:关于保函的适用法律

鉴于各国法院的判决程序和判决理念不同,涉外合同纠纷在不同国家的审理将直接影响当事人的权益能否得到保障。对于中国企业来说,在涉外担保中适用中国法律最有利于保护自身权益,但在实践中一般不被受益人接受。这种情况下,建议考虑应用《国际商会见索即付保函统一规则》 (URDG758),对保函项下争议的法律适用有明确约定,企业可以根据具体情况选择使用。如果受益人坚持适用其他国家的法律

在签订一些涉外业务合同的过程中,一些企业的涉外合同通常是由业务部门协商签订,保函格式作为合同的附件。财务部负责在出具保函后期联系银行。银行发现担保的格式有问题。但由于合同已经签订,担保的格式不能改变,企业只能按照既定的格式出具担保,不能修改对自己不利的条款。因此,在合同签订阶段,建议企业与对方只就合同中开具保函的问题达成一致,尽量避免此时将保函格式固定为合同附件,以便日后开业时与对方灵活协商保函格式。如果对方坚持在签订合同前将保函作为合同附件,建议企业邀请银行介入合同谈判阶段,提前审核保函。

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